新華網(wǎng) >>正文

　　2015年06月02日 07:38:06來源：中國證券報

　　上交所消息，上交所已基本完成對上市公司2014年年度報告的事后集中審核工作。在今年初正式實施的分行業(yè)監(jiān)管的背景下，今年年報事后審核的一個重要變化是突出分行業(yè)監(jiān)管維度，重點關(guān)注行業(yè)經(jīng)營信息，并督促上市公司加強回應(yīng)和披露力度。在年報審核中，上交所堅持以信息披露為中心，重點開展兩方面工作，一是積極探索年報分行業(yè)審核規(guī)律，增強年報信息披露的針對性和有效性；二是進一步擴大監(jiān)管公開范圍，提升監(jiān)管力度，督促上市公司以投資者需求為導(dǎo)向，切實履行信息披露義務(wù)。

　　截至目前，上交所已完成500多家公司的年報審核工作，占滬市1041家公司的近一半。其中，對130多家公司發(fā)出年報事后審核意見函，同時要求公司披露函件問詢內(nèi)容，已有90%的公司按期公告相關(guān)回函。在年報審核中，上交所向相關(guān)公司共提出各類有針對性問題近3000項，涉及不同行業(yè)上市公司的經(jīng)營運作特點、財務(wù)信息要素、規(guī)范運作情況等，具有較強的代表性和導(dǎo)向性。

　　上交所在本次年報分行業(yè)審核中，主動創(chuàng)新工作方式，進行多方面積極探索。一是將所內(nèi)監(jiān)管人員與行業(yè)研究專家主動對接，提升行業(yè)監(jiān)管水平。例如，選取零售、電力、煤炭等重點行業(yè)的若干家公司作為試點，請券商行業(yè)研究員共同參與年報事后審核工作。二是將財務(wù)信息與行業(yè)非財務(wù)信息審核有機結(jié)合，系統(tǒng)梳理不同行業(yè)經(jīng)營活動的個性問題，納入年報重點審核問詢清單，改變以往年報中非財務(wù)信息的披露內(nèi)容泛泛而談的情況。例如，對煤炭有色等采掘業(yè)，關(guān)注儲量、產(chǎn)能利用率、礦產(chǎn)品價格和波動周期等行業(yè)整體性發(fā)展因素；對零售行業(yè)，關(guān)注門店坪效、可比門店銷售增長率、自營聯(lián)銷模式等行業(yè)特有的經(jīng)營性指標。三是處理好自愿披露和強制披露的關(guān)系，既督促公司嚴格履行年報準則的披露義務(wù)，又允許公司對照自愿性披露要求，適用“不披露即解釋”原則，向市場投資者充分說明未披露特定行業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)的原因。同時，對自愿披露意愿較強、披露質(zhì)量較高的公司給正面激勵，提高公司的主動性和積極性。四是在年報審核過程中，統(tǒng)籌考慮行業(yè)信息披露指引的工作。要求監(jiān)管人員及時提煉總結(jié)行業(yè)共性特點與普遍問題，為制訂行業(yè)信息披露指引提供素材。近期將完成房地產(chǎn)、煤炭、零售、電力、醫(yī)藥、汽車等行業(yè)信息披露指引的修改制定草案，向市場征求意見后正式發(fā)布實施。

　　上交所在做好年報集中審核的同時，根據(jù)市場形勢變化，切實貫徹事中事后監(jiān)管的原則，加大信息披露的日常監(jiān)管力度，取得良好的市場效果。以5月份為例，上交所就市場關(guān)注度較高的上市公司高送轉(zhuǎn)、市場傳聞澄清、更名、公司控制權(quán)之爭等問題，及時采取監(jiān)管問詢、監(jiān)管關(guān)注、口頭警告、督促規(guī)范運作等監(jiān)管措施達50余次，并對14家涉嫌信息披露違規(guī)的公司及相關(guān)當(dāng)事人啟動通報批評、公開譴責(zé)等紀律處分流程，后續(xù)將按照紀律處分程序予以處理。

　　1—5月，上交所公司監(jiān)管部門發(fā)出監(jiān)管問詢函、監(jiān)管工作函等各類監(jiān)管函件337份，同比增加17%，極大地提升了自律監(jiān)管的嚴肅性和威懾力，有力保障了市場規(guī)范運行，維護了中小投資者權(quán)益。